Енвд свердловская область рассчет налога

Онлайн расчет налога на ЕНВД калькулятор 2019

Енвд свердловская область рассчет налога
Енвд свердловская область рассчет налога

ЕНВД – это льготный налоговый режим для малого бизнеса. Применяется единый налог на вменённый доход только в отношении некоторых видов деятельности, тем не менее, многие ИП и ООО делают выбор в его пользу.

Популярность ЕНВД объясняется сравнительно низкой налоговой нагрузкой. Дело в том, что налогом здесь облагается не реально получаемый доход, а вменённый, т.е. предполагаемый. Часто вменённый доход намного ниже реального, поэтому плательщики этого режима получают ощутимую выгоду.

Чтобы решить, стоит ли в вашем случае переходить на ЕНВД, надо знать, какие суммы придётся платить. А для этого необходимо понять порядок расчёта налога, который достаточно сложен.

Что надо учесть при расчёте ЕНВД

Чтобы разобраться в том, как рассчитать налог на ЕНВД в 2019 году, надо знать, какие показатели учитываются для определения вменённого дохода. Как мы уже отмечали, реальные доходы для этого налога в расчёт не берутся. Вместо этого установлена базовая доходность (БД).

Значения базовой доходности определяет Налоговый кодекс в статье 346.29. БД зависит от вида деятельности и выражается в рублях на единицу физического показателя (ФП). Например, БД для оказания бытовых услуг на одного работника равна 7 500 рублей в месяц. Соответственно, если в точке сферы быта заняты 5 работников, то вменённый доход составит 7 500 * 5 = 37 500 рублей.

Если мы возьмём грузоперевозки, то здесь физическим показателем будет единица транспорта. Предполагается, что за месяц перевозки одной грузовой машиной принесут доход в 6 000 рублей.

Вменённый доход для розничных магазинов определяется по количеству квадратных метров торгового зала – 1800 рублей на 1 кв. м. Если же торговая точка небольшая (меньше 5 кв. м), то базовая доходность определяется не на 1 кв. м, а на количество точек.

Определение физического показателя и значение базовой доходности по разным видам деятельности на ЕНВД мы собрали в таблицу. С её помощью вы легко определите, какой вменённый доход предполагается в вашем случае.

Но знать только значения ФП и БД недостаточно. Чтобы учитывать рост инфляции, в формулу расчёта налога добавлен коэффициент К1. Каждый год он увеличивается, в 2019 году его значение составляет 1,915. То есть, если мы возьмём пример выше для точки бытовых услуг с 5 работниками, то для неё вменённый доход в 2019 году составит не 37 500 рублей, а (37 500 * 1,915) 71 813 рублей.

Однако муниципальные образования вправе применять на своей территории ещё один коэффициент – К2. Его значение может составлять от 0,005 до 1. Коэффициент К2 не увеличивает, а наоборот, уменьшает вменённый доход. Но возможность его применить полностью зависит от решения местных властей. Обычно его утверждают для тех видов деятельности, которые плохо развиты в конкретном населённом пункте.

Итак, чтобы рассчитать, какой вменённый доход в месяц предполагается для выбранного вида деятельности, надо знать следующие значения:

ФП и БД указаны в статье 346.29 НК РФ, коэффициент К1 в 2019 году равен 1,915, а о том, как найти К2, мы подробно рассказали здесь. Что касается самого налога, то его расчет производится по ставке 15% от вменённого дохода.

Таким образом, окончательная формула ЕВНД в месяц выглядит так: ФП * БД * К1 * К2 * 15%. Учтём также, что единый налог на вменённый доход платят не за месяц, а за квартал, поэтому полученную сумму надо умножить на 3.

Бесплатная консультация по налогообложению

Чтобы облегчить нашим пользователям расчёт налога ЕНВД, мы разработали калькулятор 2019 года. В этом случае вам не придётся искать значения базовой доходности и физического показателя.

Производить самостоятельные манипуляции с составляющими формулы расчёта налога тоже не надо. Всё, что необходимо, это найти коэффициент К2 для вашего вида деятельности и территории ведения бизнеса.

Остальное калькулятор сделает за вас.

Интерфейс калькулятора ЕНВД очень простой, здесь всего 3 пункта.

Чтобы выбрать свой вид деятельности, разверните список и отметьте один из пунктов.

В этом случае значение физического показателя подставится автоматически. Вам надо указать только количество единиц ФП. Например, если на СТО работает 5 человек, включая самого индивидуального предпринимателя, то в калькуляторе это будет выглядеть так.

Обратите внимание: значения физического показателя имеют ограничения, установленные Налоговым кодексом РФ. Они связаны с конкретным видом деятельности:

  • для розничной торговли: площадь торгового зала по одному объекту — не более 150 кв. м;
  • для общепита: площадь зала обслуживания посетителей по одному объекту — не более 150 кв. м;
  • для автоперевозок: количество единиц транспорта — не более 20 машин;
  • для оказания услуг по временному размещению и проживанию: общая площадь помещений для временного размещения и проживания по одному объекту – не более 500 кв. м;
  • для других видов деятельности: среднесписочная численность работников – не более 100 человек.

Если вы укажете физический показатель, превышающий установленные ограничения, вы получите неверную сумму налога. Например, для грузоперевозок нельзя указывать физический показатель «21» и более.

Остаётся указать коэффициент К2. Найти его можно через сайт ФНС или уточнить в налоговой инспекции по месту деятельности. Чтобы закончить расчёт налога, нажмите кнопку «Рассчитать».

Пример расчёта налога ЕНВД на калькуляторе

Рассчитаем налог на калькуляторе ЕНВД и сравним его с тем, который мы получим при самостоятельном расчёте по формуле, рассмотренной выше.

Возьмём для примера розничную торговлю, осуществляемую через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы.

Площадь торгового зала магазина – 48 кв. м. Коэффициент К2 установлен нормативным актом муниципальной администрации в размере 0,78. Введём эти данные в калькулятор.

Нажимаем кнопку «Рассчитать» и получим, что налог за квартал для этого магазина составит 58 075,06 рублей.

Теперь проверим расчёт вручную по формуле ФП * БД * К1 * К2 * 3 *15%. Получим (48 * 1800 * 1,915 * 0,78 * 3 * 15%) ту же самую цифру — 58075,06. Округляем сумму налога до 58 075 рублей.

Количество единиц ФП в течение квартала может меняться, калькулятор это тоже учитывает. Например, при оказании бытовых услуг количество работников возрастало каждый месяц отчётного квартала.

Проверим верность расчёта формулой, только считать будем отдельно каждый месяц: (5 * 7500 * 1,915 * 0,65 * 15%) + (10 * 7500 * 1,915 * 0,65 * 15%) + (15 * 7500 * 1,915 * 0,65 * 15%) = 42 010,31 рублей. Как видим, расчёты по формуле и на калькуляторе ЕНВД совпадают.

Как уменьшить исчисленный налог ЕНВД

Полученная на калькуляторе ЕНВД сумма называется исчисленным налогом. Но в большинстве случаев заплатить в бюджет надо меньше. Почему?

Дело в том, что плательщики ЕНВД вправе применить налоговый вычет, т.е. уменьшить исчисленный налог на:

  • сумму страховых взносов за работников и ИП, уплаченных в отчётном квартале;
  • расходы на приобретение ККТ в пределах 18 000 рублей за одну кассу (работает эта льгота по ЕНВД в 2019 году для ИП без работников, другие налогоплательщики воспользоваться ей не могут).

Страховые взносы за работников ИП и организации перечисляют каждый месяц. Это означает, что работодатели всегда смогут уменьшить исчисленный налог на сумму страховых взносов, уплаченных в отчётном квартале. Но здесь действует ограничение – уменьшить налог на вменённый доход можно не более, чем на 50%.

Например, исчисленный налог для магазина из нашего примера составил 58 075 рублей. При этом страховых взносов за работников в отчётном квартале организация заплатила на сумму 43 250 рублей. Налог может быть уменьшен только до (58 075/2) 29 038 рублей.

Что касается уменьшения налога по ЕНВД в 2019 году для ИП без работников, то ситуация здесь несколько другая. Ограничение в 50% здесь не применяется.

Крайний срок уплаты страховых взносов за себя – 31 декабря текущего года. То есть, ИП вполне может перечислить всю сумму взносов одним платежом в конце года. Однако в таком случае налог за первые три квартала года ему придётся заплатить полностью.

Например, сумма исчисленного на калькуляторе ЕНВД квартального налога составила 10 800 рублей. В течение года ИП не платил за себя взносы, поэтому налог перечислялся в полном размере. В декабре предприниматель заплатил обязательные страховые взносы в сумме 36 238 рублей.

Налог за четвёртый квартал полностью уменьшается за счёт уплаченных взносов (10 800 — 36 238

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/kalkulyator-rascheta-naloga-envd-2019

Расчет енвд для ип в 2019 году онлайн калькулятор свердловская область

Енвд свердловская область рассчет налога

Применение ЕНВД в 2019 году с учетом всех изменений потребует нового порядка расчета налога в связи с изменением коэффициента-дефлятора и возможностью учета расходов на покупку и установку онлайн кассы при расчете «вмененного» налога. Также изменится размер страховых взносов ИП за себя и наемных работников. Рассмотрим изменения, как непосредственно связанные с ЕНВД, так и косвенные, затрагивающие плательщиков данной системы налогообложения.

В 2019 году изменится порядок расчета страховых взносов ИП за себя. Если ранее они считались исходя из МРОТ, устанавливаемого на каждый год Минэкономразвития, то с нового года величина взносов будет прописана в Налоговом кодексе, что исключит ее ежегодную индексацию.

Коэффициент К2 для ЕНВД на 2019 год

В статье 346.27 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ) закреплен термин для коэффициента К2 – это корректирующий коэффициент базовой доходности, который совмещает в себе учет различных особенностей ведения предпринимательства.

К данным особенностям относятся: предоставляемый перечень работ, услуг или товаров, сезонность и режим работы, размер получаемых доходов, определенные особенности в зависимости от места ведения деятельности, полезную площадь электронных информационных табло, полезная площадь табло наружной рекламы независимо от типа нанесения изображения, такую же площадь со сменной автоматической поверхностью, количество автомобилей любого типа, различных типов прицепов и речных судов, которые используются для размещения и распространения рекламы, иные особенности. Значение этого коэффициента утверждается каждым муниципальным образованием в отдельности – районы, городские округа, города федерального значения, кроме Москвы (система ЕНВД не применяется с 2014 года).

Значение коэффициента К2 для ЕНВД на 2019 год вы всегда можете узнать, позвонив в налоговую, находящуюся по месту осуществления предпринимательской деятельности или использовать официальный сайт Федеральной налоговой службы. Нередко, этот коэффициент можно найти на сайтах администраций муниципального образования. Обычно они размещены среди региональных нормативно-правовых актов.

Расчет стоимости Патента для ИП на 2019 год — онлайн калькулятор примеры

ПСН – патентная система налогообложения – один из спецрежимов, придуманных для облегчения жизни предпринимателя, когда множество различных налогов заменяются на один-единственный взнос. Начисление НДС, налога на имущество и подоходного заменяется фиксированной месячной ставкой.

Такое значительное различие в стоимости патента в Москве и Мурманске объясняется существенной разницей в обозначенной законом базовой доходности. В наиболее богатых субъектах РФ и муниципальных образованиях потенциальный доход считается заведомо выше, чем на финансовой периферии страны.

С учетом изложенного суд пришел к выводу об отсутствии экономической оправданности затрат в указанной сумме (Постановление ФАС Уральского округа от 03.11.2004 N Ф09-4578/04-АК). На практике юридические лица часто заключают информационно-консультационные договоры.

На основании пп. 14 и 15 п. 1 ст. 264 НК РФ расходы налогоплательщика на юридические, информационные, консультационные и иные аналогичные услуги относятся к прочим расходам, связанным с производством и реализацией.

Однако обществу следует доказать взаимосвязь таких расходов с производственной деятельностью.

Производственная направленность оплачиваемых услуг должна быть четко и определенно видна из отчетных документов (маркетинговое исследование, письменная консультация в виде ответа на вопрос общества, отчет консультанта и др.).

Понятно, что данная ситуация при выездной проверке вызовет у налогового органа ряд вопросов, а в случае прямой или косвенной взаимозависимости продавца и агента приведет к доначислению налога на прибыль, а, возможно, и к судебному процессу. Рассмотрим следующее дело. Общество осуществляло добычу нефти и ее реализацию на внутреннем рынке. В дальнейшем оно приобретало нефть через нескольких посредников по более высокой цене и поставляло ее на экспорт.

Расчет больничного листа в — 2019 году с — помощью онлайн-калькулятора

Пособие по временной нетрудоспособности рассчитывают на основе средней зарплаты работника за последние два календарных года. Эти два года предшествуют текущему, в котором наступила временная нетрудоспособность.

Для расчета средней зарплаты берутся все выплаты, на которые начислялись страховые взносы. Чтобы рассчитать средний дневной заработок, сумму начисленной зарплаты за два года делим на 730 — число дней в двух годах.

Расчет и оформление больничного листа — постоянная головная боль бухгалтеров. В этой статье мы рассмотрим основные правила расчета больничного, минимальный размер пособия по временной нетрудоспособности, а также познакомим вас с инструкцией по использованию онлайн-калькулятора больничного.

Коэффициент к2 по енвд на 2019 год таблица свердловская область

В этом случае, для определения значения К2, необходимо умножить все подкоэффиценты между собой, а затем округлить получившийся результат по арифметическим правилам до 3 знака после запятой, таким образом, у вас может получится число равное или находящееся между числами 0,005 и 1.

Данные числя являются граничными значениями К2 (п.7 ст.
346.29 НК РФ).

Где взять коэффициент К2? Значение коэффициента К2 для ЕНВД на 2019 год вы всегда можете узнать, позвонив в налоговую, находящуюся по месту осуществления предпринимательской деятельности или использовать официальный сайт Федеральной налоговой службы.

Если же, коэффициент утвержден, но нормативный акт еще не вступил в силу, можно использовать значение прошлого года (это правило действует в соответствии с нормами п.7 ст. 346.29 НК РФ). Местными властями может быть установлено разделение коэффициента К2 на подкоэффициенты.

Енвд в 2019 году: последние изменения, как рассчитывается новый единый налог

  1. Перевозки.

    Автопарк владельца должен насчитывать не более 20 ТС, приписанных к имуществу организации;

  2. Ветуслуги;
  3. Предоставление населению хозяйственных услуг, таких как: починка одежды, изготовление и декорирование мебели, ремонт штор, ковка и установка металлических заборов;
  4. Автосервис;
  5. Предоставление стояночных мест;
  6. Продажа товаров поштучно через торговые площади, небольшие крытые павильоны. Размер одной торговой точки должен быть не более 150 квадратных метров;
  7. Продажа штучных товаров, которые развозят по адресам;
  8. Распродажа товаров в автоматах, будках, а также на ярмарках и рынках;
  9. Организация кафе, забегаловок. Площадь должна быть, как указано в пункте 6;
  10. Продвижение рекламы через баннеры.

Рекомендуем прочесть:  Какие условия чтобы встать на очередь молодая семья

Частники, малые организации занимают часть населения, снижая безработицу, поэтому создание, выбор и поддержка адекватного налогообложения – это задача Правительства РФ. Стабильность льгот – основа уверенности в завтрашнем дне. Такую же позицию имеет Андрей Макаров, депутат Госдумы.

Фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя: размер, сроки и порядок уплаты

Начиная с 2019 года администрирование взносов предпринимателей за себя в пенсионный фонд и на обязательное медицинское страхование было передано в налоговую инспекцию. Таким образом теперь ФНС контролирует поступление оплат, проводит проверки и начисляет штрафа и пени.

Тем не менее оплату взносов лучше производить ежеквартально, разбив их на 4 части. Если деятельность только началась и дохода пока большого нет, то можно оплачивать их в в размере начисленных налогов, чтобы уменьшить их на 100%. И уже к концу года выйти на всю установленную на год сумму.

Видите, что нет ничего сложного, главное знать где искать коэффициент К2 для ЕНВД, а далее все как по маслу.

Как и обещал я дал ссылки на документы для каждого региона, Вам только осталось выбрать свой город или поселок и уже оттуда брать коэффициент дефлятор К2 для налога ЕНВД.

На этом пожалуй все! Теперь просто на начало года проверяйте ссылки которые я указал и если будут изменения К2, то их конечно внесут на сайт налоговой службы. Хотя если Вы посмотрите на документы из которых берете К2 – этот коэффициент меняется не так часто.

В настоящее время многие предприниматели для перехода на ЕНВД, расчета налога, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Бухгалтерское дело – это одно из самых точных и скрупулезных видов деятельности, непосредственно относящихся к предпринимательству. Если вы предприниматель использующий систему ЕНВД, либо бухгалтер обслуживающий такого предпринимателя, вам понадобится корректирующий коэффициент К2.

Фиксированные платежи ИП в 2019 году: примеры расчета

в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2019 года (29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года) плюс 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.

При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного абзацем вторым настоящего подпункта;

Источник: https://truejurist.ru/zakon/raschet-envd-dlya-ip-v-2018-godu-onlajn-kalkulyator-sverdlovskaya-oblast

Как рассчитать ЕНВД в 2019 году и примеры расчета единого налога

Енвд свердловская область рассчет налога

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД) – это один из действующих в РФ специальных налоговых режимов.

Суть этой системы налогообложения заключается в том, что при расчете ЕНВД и его уплате налогоплательщики руководствуются размером вмененного им дохода, который установлен главой 26.3 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ).

При этом размер реально полученного ими дохода значения не имеет. Рассмотрим примеры расчета ЕНВД и как самостоятельно рассчитать размер единого налога.

Плательщики ЕНВД

Переход на уплату единого налога осуществляется предпринимателями добровольно при соблюдении следующих условий:

  • организации и индивидуальные предприниматели встали на учет в качестве налогоплательщиков единого налога в налоговом органе в установленный срок;
  • система налогообложения ЕНВД в установленном порядке введена на территории муниципального образования, где осуществляется предпринимательская деятельность;
  • в местном нормативном правовом акте о ЕНВД в числе видов предпринимательской деятельности, облагаемых этим налогом, указан осуществляемый вид предпринимательской деятельности.

Применение ЕНВД освобождает налогоплательщиков от уплаты ряда налогов, в частности, организации на ЕНВД не платят налог на прибыль, НДС (за исключением “ввозного”), налог на имущество.

Индивидуальные предприниматели освобождены от уплаты НДФЛ (с доходов, полученных от видов деятельности, облагаемых ЕНВД), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого в деятельности, облагаемой ЕНВД), НДС.

Перечень видов деятельности, в отношении которых представительные органы вправе принять решение о введении ЕНВД, указан в пункте 2 ст. 346.26 НК РФ.

В их числе бытовые, ветеринарные услуги, услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств, розничная торговля, общественное питание, распространение и (или) размещение наружной рекламы и др.

Порядок расчета ЕНВД

Расчет единого налога прост и производится на основании нормативных показателей, установленных НК РФ.

Налоговой базой для исчисления единого налога является вмененный, т.е. потенциально возможный доход налогоплательщика ЕНВД. Таким образом, налог рассчитывается из вмененного, а не фактически полученного дохода.

Налоговая база рассчитывается как произведение базовой доходности по определенному виду предпринимательской деятельности, исчисленной за налоговый период, и величины физического показателя, характеризующего данный вид деятельности (п. 2 ст. 346.29 НК РФ).

При этом базовая доходность корректируется (уменьшается или увеличивается) на коэффициенты К1 и К2 (п. 4 ст. 346.29 НК РФ).

Формула расчета налоговой базы выглядит следующим образом:

НБ = БД x К1 x К2 x (ФП1 + ФП2 + ФП3),

где НБ – налоговая база;

БД – базовая доходность, установленная для конкретного вида предпринимательской деятельности;

К1 – коэффициент-дефлятор;

К2 – корректирующий коэффициент;

ФП1, ФП2, ФП3 – значения физического показателя, установленного для каждого вида деятельности, в первом, втором и третьем месяцах квартала соответственно.

Физические показатели и базовая доходность ЕНВД

Далее рассмотрим подробнее приведенные выше показатели.

Значения базовой доходности и физического показателя определены для каждого конкретного вида предпринимательской деятельности и утверждены нормами статьи 346.29 НК РФ.

Виды предпринимательской деятельности Физические показатели Базовая доходность в месяц (рублей)
1 2 3
Оказание бытовых услуг Количество работников, включая индивидуального предпринимателя 7 500
Оказание ветеринарных услуг Количество работников, включая индивидуального предпринимателя 7 500
Оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств Количество работников, включая индивидуального предпринимателя 12 000
Оказание услуг по предоставлению во временное владение (в пользование) мест для стоянки автомототранспортных средств, а также по хранению автомототранспортных средств на платных стоянках Общая площадь стоянки (в квадратных метрах) 50
Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов Количество автотранспортных средств, используемых для перевозки грузов 6 000
Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров Количество посадочных мест 1 500
Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы Площадь торгового зала (в квадратных метрах) 1 800
Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети, площадь торгового места в которых не превышает 5 квадратных метров Количество торговых мест 9 000
Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети, площадь торгового места в которых превышает 5 квадратных метров Площадь торгового места (в квадратных метрах) 1 800
Развозная и разносная розничная торговля Количество работников, включая индивидуального предпринимателя 4 500
Реализация товаров с использованием торговых автоматов Количество торговых автоматов 4 500
Оказание услуг общественного питания через объект организации общественного питания, имеющий зал обслуживания посетителей Площадь зала обслуживания посетителей (в квадратных метрах) 1 000
Оказание услуг общественного питания через объект организации общественного питания, не имеющий зала обслуживания посетителей Количество работников, включая индивидуального предпринимателя 4 500
Распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций (за исключением рекламных конструкций с автоматической сменой изображения и электронных табло) Площадь, предназначенная для нанесения изображения (в квадратных метрах) 3 000
Распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций с автоматической сменой изображения Площадь экспонирующей поверхности (в квадратных метрах) 4 000
Распространение наружной рекламы с использованием электронных табло Площадь светоизлучающей поверхности (в квадратных метрах) 5 000
Размещение рекламы с использованием внешних и внутренних поверхностей транспортных средств Количество транспортных средств, используемых для размещения рекламы 10 000
Оказание услуг по временному размещению и проживанию Общая площадь помещения для временного размещения и проживания (в квадратных метрах) 1 000
Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, не имеющих залов обслуживания посетителей, если площадь каждого из них не превышает 5 квадратных метров Количество переданных во временное владение и (или) в пользование торговых мест, объектов нестационарной торговой сети, объектов организации общественного питания 6 000
Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, не имеющих залов обслуживания посетителей, если площадь каждого из них превышает 5 квадратных метров Площадь переданного во временное владение и (или) в пользование торгового места, объекта нестационарной торговой сети, объекта организации общественного питания (в квадратных метрах) 1 200
Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование земельных участков для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, если площадь земельного участка не превышает 10 квадратных метров Количество переданных во временное владение и (или) в пользование земельных участков 10 000
Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование земельных участков для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, если площадь земельного участка превышает 10 квадратных метров Площадь переданного во временное владение и (или) в пользование земельного участка (в квадратных метрах) 1 000

Источник: https://BiznesZakon.ru/nalogooblozhenie/raschet-envd-kak-rasschitat-ediniy-nalog

Онлайн расчет налога на ЕНВД калькулятор 2019

Енвд свердловская область рассчет налога
Енвд свердловская область рассчет налога

ЕНВД – это льготный налоговый режим для малого бизнеса. Применяется единый налог на вменённый доход только в отношении некоторых видов деятельности, тем не менее, многие ИП и ООО делают выбор в его пользу.

Популярность ЕНВД объясняется сравнительно низкой налоговой нагрузкой. Дело в том, что налогом здесь облагается не реально получаемый доход, а вменённый, т.е. предполагаемый. Часто вменённый доход намного ниже реального, поэтому плательщики этого режима получают ощутимую выгоду.

Чтобы решить, стоит ли в вашем случае переходить на ЕНВД, надо знать, какие суммы придётся платить. А для этого необходимо понять порядок расчёта налога, который достаточно сложен.

Что надо учесть при расчёте ЕНВД

Чтобы разобраться в том, как рассчитать налог на ЕНВД в 2019 году, надо знать, какие показатели учитываются для определения вменённого дохода. Как мы уже отмечали, реальные доходы для этого налога в расчёт не берутся. Вместо этого установлена базовая доходность (БД).

Значения базовой доходности определяет Налоговый кодекс в статье 346.29. БД зависит от вида деятельности и выражается в рублях на единицу физического показателя (ФП). Например, БД для оказания бытовых услуг на одного работника равна 7 500 рублей в месяц. Соответственно, если в точке сферы быта заняты 5 работников, то вменённый доход составит 7 500 * 5 = 37 500 рублей.

Если мы возьмём грузоперевозки, то здесь физическим показателем будет единица транспорта. Предполагается, что за месяц перевозки одной грузовой машиной принесут доход в 6 000 рублей.

Вменённый доход для розничных магазинов определяется по количеству квадратных метров торгового зала – 1800 рублей на 1 кв. м. Если же торговая точка небольшая (меньше 5 кв. м), то базовая доходность определяется не на 1 кв. м, а на количество точек.

Определение физического показателя и значение базовой доходности по разным видам деятельности на ЕНВД мы собрали в таблицу. С её помощью вы легко определите, какой вменённый доход предполагается в вашем случае.

Но знать только значения ФП и БД недостаточно. Чтобы учитывать рост инфляции, в формулу расчёта налога добавлен коэффициент К1. Каждый год он увеличивается, в 2019 году его значение составляет 1,915. То есть, если мы возьмём пример выше для точки бытовых услуг с 5 работниками, то для неё вменённый доход в 2019 году составит не 37 500 рублей, а (37 500 * 1,915) 71 813 рублей.

Однако муниципальные образования вправе применять на своей территории ещё один коэффициент – К2. Его значение может составлять от 0,005 до 1. Коэффициент К2 не увеличивает, а наоборот, уменьшает вменённый доход. Но возможность его применить полностью зависит от решения местных властей. Обычно его утверждают для тех видов деятельности, которые плохо развиты в конкретном населённом пункте.

Итак, чтобы рассчитать, какой вменённый доход в месяц предполагается для выбранного вида деятельности, надо знать следующие значения:

ФП и БД указаны в статье 346.29 НК РФ, коэффициент К1 в 2019 году равен 1,915, а о том, как найти К2, мы подробно рассказали здесь. Что касается самого налога, то его расчет производится по ставке 15% от вменённого дохода.

Таким образом, окончательная формула ЕВНД в месяц выглядит так: ФП * БД * К1 * К2 * 15%. Учтём также, что единый налог на вменённый доход платят не за месяц, а за квартал, поэтому полученную сумму надо умножить на 3.

Бесплатная консультация по налогообложению

Чтобы облегчить нашим пользователям расчёт налога ЕНВД, мы разработали калькулятор 2019 года. В этом случае вам не придётся искать значения базовой доходности и физического показателя.

Производить самостоятельные манипуляции с составляющими формулы расчёта налога тоже не надо. Всё, что необходимо, это найти коэффициент К2 для вашего вида деятельности и территории ведения бизнеса.

Остальное калькулятор сделает за вас.

Интерфейс калькулятора ЕНВД очень простой, здесь всего 3 пункта.

Чтобы выбрать свой вид деятельности, разверните список и отметьте один из пунктов.

В этом случае значение физического показателя подставится автоматически. Вам надо указать только количество единиц ФП. Например, если на СТО работает 5 человек, включая самого индивидуального предпринимателя, то в калькуляторе это будет выглядеть так.

Обратите внимание: значения физического показателя имеют ограничения, установленные Налоговым кодексом РФ. Они связаны с конкретным видом деятельности:

  • для розничной торговли: площадь торгового зала по одному объекту — не более 150 кв. м;
  • для общепита: площадь зала обслуживания посетителей по одному объекту — не более 150 кв. м;
  • для автоперевозок: количество единиц транспорта — не более 20 машин;
  • для оказания услуг по временному размещению и проживанию: общая площадь помещений для временного размещения и проживания по одному объекту – не более 500 кв. м;
  • для других видов деятельности: среднесписочная численность работников – не более 100 человек.

Если вы укажете физический показатель, превышающий установленные ограничения, вы получите неверную сумму налога. Например, для грузоперевозок нельзя указывать физический показатель «21» и более.

Остаётся указать коэффициент К2. Найти его можно через сайт ФНС или уточнить в налоговой инспекции по месту деятельности. Чтобы закончить расчёт налога, нажмите кнопку «Рассчитать».

Пример расчёта налога ЕНВД на калькуляторе

Рассчитаем налог на калькуляторе ЕНВД и сравним его с тем, который мы получим при самостоятельном расчёте по формуле, рассмотренной выше.

Возьмём для примера розничную торговлю, осуществляемую через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы.

Площадь торгового зала магазина – 48 кв. м. Коэффициент К2 установлен нормативным актом муниципальной администрации в размере 0,78. Введём эти данные в калькулятор.

Нажимаем кнопку «Рассчитать» и получим, что налог за квартал для этого магазина составит 58 075,06 рублей.

Теперь проверим расчёт вручную по формуле ФП * БД * К1 * К2 * 3 *15%. Получим (48 * 1800 * 1,915 * 0,78 * 3 * 15%) ту же самую цифру — 58075,06. Округляем сумму налога до 58 075 рублей.

Количество единиц ФП в течение квартала может меняться, калькулятор это тоже учитывает. Например, при оказании бытовых услуг количество работников возрастало каждый месяц отчётного квартала.

Проверим верность расчёта формулой, только считать будем отдельно каждый месяц: (5 * 7500 * 1,915 * 0,65 * 15%) + (10 * 7500 * 1,915 * 0,65 * 15%) + (15 * 7500 * 1,915 * 0,65 * 15%) = 42 010,31 рублей. Как видим, расчёты по формуле и на калькуляторе ЕНВД совпадают.

Как уменьшить исчисленный налог ЕНВД

Полученная на калькуляторе ЕНВД сумма называется исчисленным налогом. Но в большинстве случаев заплатить в бюджет надо меньше. Почему?

Дело в том, что плательщики ЕНВД вправе применить налоговый вычет, т.е. уменьшить исчисленный налог на:

  • сумму страховых взносов за работников и ИП, уплаченных в отчётном квартале;
  • расходы на приобретение ККТ в пределах 18 000 рублей за одну кассу (работает эта льгота по ЕНВД в 2019 году для ИП без работников, другие налогоплательщики воспользоваться ей не могут).

Страховые взносы за работников ИП и организации перечисляют каждый месяц. Это означает, что работодатели всегда смогут уменьшить исчисленный налог на сумму страховых взносов, уплаченных в отчётном квартале. Но здесь действует ограничение – уменьшить налог на вменённый доход можно не более, чем на 50%.

Например, исчисленный налог для магазина из нашего примера составил 58 075 рублей. При этом страховых взносов за работников в отчётном квартале организация заплатила на сумму 43 250 рублей. Налог может быть уменьшен только до (58 075/2) 29 038 рублей.

Что касается уменьшения налога по ЕНВД в 2019 году для ИП без работников, то ситуация здесь несколько другая. Ограничение в 50% здесь не применяется.

Крайний срок уплаты страховых взносов за себя – 31 декабря текущего года. То есть, ИП вполне может перечислить всю сумму взносов одним платежом в конце года. Однако в таком случае налог за первые три квартала года ему придётся заплатить полностью.

Например, сумма исчисленного на калькуляторе ЕНВД квартального налога составила 10 800 рублей. В течение года ИП не платил за себя взносы, поэтому налог перечислялся в полном размере. В декабре предприниматель заплатил обязательные страховые взносы в сумме 36 238 рублей.

Налог за четвёртый квартал полностью уменьшается за счёт уплаченных взносов (10 800 — 36 238

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/kalkulyator-rascheta-naloga-envd-2019

Расчет енвд для ип в 2019 году онлайн калькулятор свердловская область

Енвд свердловская область рассчет налога

Применение ЕНВД в 2019 году с учетом всех изменений потребует нового порядка расчета налога в связи с изменением коэффициента-дефлятора и возможностью учета расходов на покупку и установку онлайн кассы при расчете «вмененного» налога. Также изменится размер страховых взносов ИП за себя и наемных работников. Рассмотрим изменения, как непосредственно связанные с ЕНВД, так и косвенные, затрагивающие плательщиков данной системы налогообложения.

В 2019 году изменится порядок расчета страховых взносов ИП за себя. Если ранее они считались исходя из МРОТ, устанавливаемого на каждый год Минэкономразвития, то с нового года величина взносов будет прописана в Налоговом кодексе, что исключит ее ежегодную индексацию.

Коэффициент К2 для ЕНВД на 2019 год

В статье 346.27 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ) закреплен термин для коэффициента К2 – это корректирующий коэффициент базовой доходности, который совмещает в себе учет различных особенностей ведения предпринимательства.

К данным особенностям относятся: предоставляемый перечень работ, услуг или товаров, сезонность и режим работы, размер получаемых доходов, определенные особенности в зависимости от места ведения деятельности, полезную площадь электронных информационных табло, полезная площадь табло наружной рекламы независимо от типа нанесения изображения, такую же площадь со сменной автоматической поверхностью, количество автомобилей любого типа, различных типов прицепов и речных судов, которые используются для размещения и распространения рекламы, иные особенности. Значение этого коэффициента утверждается каждым муниципальным образованием в отдельности – районы, городские округа, города федерального значения, кроме Москвы (система ЕНВД не применяется с 2014 года).

Значение коэффициента К2 для ЕНВД на 2019 год вы всегда можете узнать, позвонив в налоговую, находящуюся по месту осуществления предпринимательской деятельности или использовать официальный сайт Федеральной налоговой службы. Нередко, этот коэффициент можно найти на сайтах администраций муниципального образования. Обычно они размещены среди региональных нормативно-правовых актов.

Расчет стоимости Патента для ИП на 2019 год — онлайн калькулятор примеры

ПСН – патентная система налогообложения – один из спецрежимов, придуманных для облегчения жизни предпринимателя, когда множество различных налогов заменяются на один-единственный взнос. Начисление НДС, налога на имущество и подоходного заменяется фиксированной месячной ставкой.

Такое значительное различие в стоимости патента в Москве и Мурманске объясняется существенной разницей в обозначенной законом базовой доходности. В наиболее богатых субъектах РФ и муниципальных образованиях потенциальный доход считается заведомо выше, чем на финансовой периферии страны.

С учетом изложенного суд пришел к выводу об отсутствии экономической оправданности затрат в указанной сумме (Постановление ФАС Уральского округа от 03.11.2004 N Ф09-4578/04-АК). На практике юридические лица часто заключают информационно-консультационные договоры.

На основании пп. 14 и 15 п. 1 ст. 264 НК РФ расходы налогоплательщика на юридические, информационные, консультационные и иные аналогичные услуги относятся к прочим расходам, связанным с производством и реализацией.

Однако обществу следует доказать взаимосвязь таких расходов с производственной деятельностью.

Производственная направленность оплачиваемых услуг должна быть четко и определенно видна из отчетных документов (маркетинговое исследование, письменная консультация в виде ответа на вопрос общества, отчет консультанта и др.).

Понятно, что данная ситуация при выездной проверке вызовет у налогового органа ряд вопросов, а в случае прямой или косвенной взаимозависимости продавца и агента приведет к доначислению налога на прибыль, а, возможно, и к судебному процессу. Рассмотрим следующее дело. Общество осуществляло добычу нефти и ее реализацию на внутреннем рынке. В дальнейшем оно приобретало нефть через нескольких посредников по более высокой цене и поставляло ее на экспорт.

Расчет больничного листа в — 2019 году с — помощью онлайн-калькулятора

Пособие по временной нетрудоспособности рассчитывают на основе средней зарплаты работника за последние два календарных года. Эти два года предшествуют текущему, в котором наступила временная нетрудоспособность.

Для расчета средней зарплаты берутся все выплаты, на которые начислялись страховые взносы. Чтобы рассчитать средний дневной заработок, сумму начисленной зарплаты за два года делим на 730 — число дней в двух годах.

Расчет и оформление больничного листа — постоянная головная боль бухгалтеров. В этой статье мы рассмотрим основные правила расчета больничного, минимальный размер пособия по временной нетрудоспособности, а также познакомим вас с инструкцией по использованию онлайн-калькулятора больничного.

Коэффициент к2 по енвд на 2019 год таблица свердловская область

В этом случае, для определения значения К2, необходимо умножить все подкоэффиценты между собой, а затем округлить получившийся результат по арифметическим правилам до 3 знака после запятой, таким образом, у вас может получится число равное или находящееся между числами 0,005 и 1.

Данные числя являются граничными значениями К2 (п.7 ст.
346.29 НК РФ).

Где взять коэффициент К2? Значение коэффициента К2 для ЕНВД на 2019 год вы всегда можете узнать, позвонив в налоговую, находящуюся по месту осуществления предпринимательской деятельности или использовать официальный сайт Федеральной налоговой службы.

Если же, коэффициент утвержден, но нормативный акт еще не вступил в силу, можно использовать значение прошлого года (это правило действует в соответствии с нормами п.7 ст. 346.29 НК РФ). Местными властями может быть установлено разделение коэффициента К2 на подкоэффициенты.

Енвд в 2019 году: последние изменения, как рассчитывается новый единый налог

  1. Перевозки.

    Автопарк владельца должен насчитывать не более 20 ТС, приписанных к имуществу организации;

  2. Ветуслуги;
  3. Предоставление населению хозяйственных услуг, таких как: починка одежды, изготовление и декорирование мебели, ремонт штор, ковка и установка металлических заборов;
  4. Автосервис;
  5. Предоставление стояночных мест;
  6. Продажа товаров поштучно через торговые площади, небольшие крытые павильоны. Размер одной торговой точки должен быть не более 150 квадратных метров;
  7. Продажа штучных товаров, которые развозят по адресам;
  8. Распродажа товаров в автоматах, будках, а также на ярмарках и рынках;
  9. Организация кафе, забегаловок. Площадь должна быть, как указано в пункте 6;
  10. Продвижение рекламы через баннеры.

Рекомендуем прочесть:  Какие условия чтобы встать на очередь молодая семья

Частники, малые организации занимают часть населения, снижая безработицу, поэтому создание, выбор и поддержка адекватного налогообложения – это задача Правительства РФ. Стабильность льгот – основа уверенности в завтрашнем дне. Такую же позицию имеет Андрей Макаров, депутат Госдумы.

Фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя: размер, сроки и порядок уплаты

Начиная с 2019 года администрирование взносов предпринимателей за себя в пенсионный фонд и на обязательное медицинское страхование было передано в налоговую инспекцию. Таким образом теперь ФНС контролирует поступление оплат, проводит проверки и начисляет штрафа и пени.

Тем не менее оплату взносов лучше производить ежеквартально, разбив их на 4 части. Если деятельность только началась и дохода пока большого нет, то можно оплачивать их в в размере начисленных налогов, чтобы уменьшить их на 100%. И уже к концу года выйти на всю установленную на год сумму.

Видите, что нет ничего сложного, главное знать где искать коэффициент К2 для ЕНВД, а далее все как по маслу.

Как и обещал я дал ссылки на документы для каждого региона, Вам только осталось выбрать свой город или поселок и уже оттуда брать коэффициент дефлятор К2 для налога ЕНВД.

На этом пожалуй все! Теперь просто на начало года проверяйте ссылки которые я указал и если будут изменения К2, то их конечно внесут на сайт налоговой службы. Хотя если Вы посмотрите на документы из которых берете К2 – этот коэффициент меняется не так часто.

В настоящее время многие предприниматели для перехода на ЕНВД, расчета налога, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Бухгалтерское дело – это одно из самых точных и скрупулезных видов деятельности, непосредственно относящихся к предпринимательству. Если вы предприниматель использующий систему ЕНВД, либо бухгалтер обслуживающий такого предпринимателя, вам понадобится корректирующий коэффициент К2.

Фиксированные платежи ИП в 2019 году: примеры расчета

в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2019 года (29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года) плюс 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.

При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного абзацем вторым настоящего подпункта;

Источник: https://truejurist.ru/zakon/raschet-envd-dlya-ip-v-2018-godu-onlajn-kalkulyator-sverdlovskaya-oblast

Как рассчитать ЕНВД в 2019 году и примеры расчета единого налога

Енвд свердловская область рассчет налога

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД) – это один из действующих в РФ специальных налоговых режимов.

Суть этой системы налогообложения заключается в том, что при расчете ЕНВД и его уплате налогоплательщики руководствуются размером вмененного им дохода, который установлен главой 26.3 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ).

При этом размер реально полученного ими дохода значения не имеет. Рассмотрим примеры расчета ЕНВД и как самостоятельно рассчитать размер единого налога.

Плательщики ЕНВД

Переход на уплату единого налога осуществляется предпринимателями добровольно при соблюдении следующих условий:

  • организации и индивидуальные предприниматели встали на учет в качестве налогоплательщиков единого налога в налоговом органе в установленный срок;
  • система налогообложения ЕНВД в установленном порядке введена на территории муниципального образования, где осуществляется предпринимательская деятельность;
  • в местном нормативном правовом акте о ЕНВД в числе видов предпринимательской деятельности, облагаемых этим налогом, указан осуществляемый вид предпринимательской деятельности.

Применение ЕНВД освобождает налогоплательщиков от уплаты ряда налогов, в частности, организации на ЕНВД не платят налог на прибыль, НДС (за исключением “ввозного”), налог на имущество.

Индивидуальные предприниматели освобождены от уплаты НДФЛ (с доходов, полученных от видов деятельности, облагаемых ЕНВД), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого в деятельности, облагаемой ЕНВД), НДС.

Перечень видов деятельности, в отношении которых представительные органы вправе принять решение о введении ЕНВД, указан в пункте 2 ст. 346.26 НК РФ.

В их числе бытовые, ветеринарные услуги, услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств, розничная торговля, общественное питание, распространение и (или) размещение наружной рекламы и др.

Порядок расчета ЕНВД

Расчет единого налога прост и производится на основании нормативных показателей, установленных НК РФ.

Налоговой базой для исчисления единого налога является вмененный, т.е. потенциально возможный доход налогоплательщика ЕНВД. Таким образом, налог рассчитывается из вмененного, а не фактически полученного дохода.

Налоговая база рассчитывается как произведение базовой доходности по определенному виду предпринимательской деятельности, исчисленной за налоговый период, и величины физического показателя, характеризующего данный вид деятельности (п. 2 ст. 346.29 НК РФ).

При этом базовая доходность корректируется (уменьшается или увеличивается) на коэффициенты К1 и К2 (п. 4 ст. 346.29 НК РФ).

Формула расчета налоговой базы выглядит следующим образом:

НБ = БД x К1 x К2 x (ФП1 + ФП2 + ФП3),

где НБ – налоговая база;

БД – базовая доходность, установленная для конкретного вида предпринимательской деятельности;

К1 – коэффициент-дефлятор;

К2 – корректирующий коэффициент;

ФП1, ФП2, ФП3 – значения физического показателя, установленного для каждого вида деятельности, в первом, втором и третьем месяцах квартала соответственно.

Физические показатели и базовая доходность ЕНВД

Далее рассмотрим подробнее приведенные выше показатели.

Значения базовой доходности и физического показателя определены для каждого конкретного вида предпринимательской деятельности и утверждены нормами статьи 346.29 НК РФ.

Виды предпринимательской деятельности Физические показатели Базовая доходность в месяц (рублей)
1 2 3
Оказание бытовых услуг Количество работников, включая индивидуального предпринимателя 7 500
Оказание ветеринарных услуг Количество работников, включая индивидуального предпринимателя 7 500
Оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств Количество работников, включая индивидуального предпринимателя 12 000
Оказание услуг по предоставлению во временное владение (в пользование) мест для стоянки автомототранспортных средств, а также по хранению автомототранспортных средств на платных стоянках Общая площадь стоянки (в квадратных метрах) 50
Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов Количество автотранспортных средств, используемых для перевозки грузов 6 000
Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров Количество посадочных мест 1 500
Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы Площадь торгового зала (в квадратных метрах) 1 800
Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети, площадь торгового места в которых не превышает 5 квадратных метров Количество торговых мест 9 000
Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети, площадь торгового места в которых превышает 5 квадратных метров Площадь торгового места (в квадратных метрах) 1 800
Развозная и разносная розничная торговля Количество работников, включая индивидуального предпринимателя 4 500
Реализация товаров с использованием торговых автоматов Количество торговых автоматов 4 500
Оказание услуг общественного питания через объект организации общественного питания, имеющий зал обслуживания посетителей Площадь зала обслуживания посетителей (в квадратных метрах) 1 000
Оказание услуг общественного питания через объект организации общественного питания, не имеющий зала обслуживания посетителей Количество работников, включая индивидуального предпринимателя 4 500
Распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций (за исключением рекламных конструкций с автоматической сменой изображения и электронных табло) Площадь, предназначенная для нанесения изображения (в квадратных метрах) 3 000
Распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций с автоматической сменой изображения Площадь экспонирующей поверхности (в квадратных метрах) 4 000
Распространение наружной рекламы с использованием электронных табло Площадь светоизлучающей поверхности (в квадратных метрах) 5 000
Размещение рекламы с использованием внешних и внутренних поверхностей транспортных средств Количество транспортных средств, используемых для размещения рекламы 10 000
Оказание услуг по временному размещению и проживанию Общая площадь помещения для временного размещения и проживания (в квадратных метрах) 1 000
Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, не имеющих залов обслуживания посетителей, если площадь каждого из них не превышает 5 квадратных метров Количество переданных во временное владение и (или) в пользование торговых мест, объектов нестационарной торговой сети, объектов организации общественного питания 6 000
Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, не имеющих залов обслуживания посетителей, если площадь каждого из них превышает 5 квадратных метров Площадь переданного во временное владение и (или) в пользование торгового места, объекта нестационарной торговой сети, объекта организации общественного питания (в квадратных метрах) 1 200
Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование земельных участков для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, если площадь земельного участка не превышает 10 квадратных метров Количество переданных во временное владение и (или) в пользование земельных участков 10 000
Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование земельных участков для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, если площадь земельного участка превышает 10 квадратных метров Площадь переданного во временное владение и (или) в пользование земельного участка (в квадратных метрах) 1 000

Источник: https://BiznesZakon.ru/nalogooblozhenie/raschet-envd-kak-rasschitat-ediniy-nalog

Онлайн расчет налога на ЕНВД калькулятор 2019

Енвд свердловская область рассчет налога
Енвд свердловская область рассчет налога

ЕНВД – это льготный налоговый режим для малого бизнеса. Применяется единый налог на вменённый доход только в отношении некоторых видов деятельности, тем не менее, многие ИП и ООО делают выбор в его пользу.

Популярность ЕНВД объясняется сравнительно низкой налоговой нагрузкой. Дело в том, что налогом здесь облагается не реально получаемый доход, а вменённый, т.е. предполагаемый. Часто вменённый доход намного ниже реального, поэтому плательщики этого режима получают ощутимую выгоду.

Чтобы решить, стоит ли в вашем случае переходить на ЕНВД, надо знать, какие суммы придётся платить. А для этого необходимо понять порядок расчёта налога, который достаточно сложен.

Что надо учесть при расчёте ЕНВД

Чтобы разобраться в том, как рассчитать налог на ЕНВД в 2019 году, надо знать, какие показатели учитываются для определения вменённого дохода. Как мы уже отмечали, реальные доходы для этого налога в расчёт не берутся. Вместо этого установлена базовая доходность (БД).

Значения базовой доходности определяет Налоговый кодекс в статье 346.29. БД зависит от вида деятельности и выражается в рублях на единицу физического показателя (ФП). Например, БД для оказания бытовых услуг на одного работника равна 7 500 рублей в месяц. Соответственно, если в точке сферы быта заняты 5 работников, то вменённый доход составит 7 500 * 5 = 37 500 рублей.

Если мы возьмём грузоперевозки, то здесь физическим показателем будет единица транспорта. Предполагается, что за месяц перевозки одной грузовой машиной принесут доход в 6 000 рублей.

Вменённый доход для розничных магазинов определяется по количеству квадратных метров торгового зала – 1800 рублей на 1 кв. м. Если же торговая точка небольшая (меньше 5 кв. м), то базовая доходность определяется не на 1 кв. м, а на количество точек.

Определение физического показателя и значение базовой доходности по разным видам деятельности на ЕНВД мы собрали в таблицу. С её помощью вы легко определите, какой вменённый доход предполагается в вашем случае.

Но знать только значения ФП и БД недостаточно. Чтобы учитывать рост инфляции, в формулу расчёта налога добавлен коэффициент К1. Каждый год он увеличивается, в 2019 году его значение составляет 1,915. То есть, если мы возьмём пример выше для точки бытовых услуг с 5 работниками, то для неё вменённый доход в 2019 году составит не 37 500 рублей, а (37 500 * 1,915) 71 813 рублей.

Однако муниципальные образования вправе применять на своей территории ещё один коэффициент – К2. Его значение может составлять от 0,005 до 1. Коэффициент К2 не увеличивает, а наоборот, уменьшает вменённый доход. Но возможность его применить полностью зависит от решения местных властей. Обычно его утверждают для тех видов деятельности, которые плохо развиты в конкретном населённом пункте.

Итак, чтобы рассчитать, какой вменённый доход в месяц предполагается для выбранного вида деятельности, надо знать следующие значения:

ФП и БД указаны в статье 346.29 НК РФ, коэффициент К1 в 2019 году равен 1,915, а о том, как найти К2, мы подробно рассказали здесь. Что касается самого налога, то его расчет производится по ставке 15% от вменённого дохода.

Таким образом, окончательная формула ЕВНД в месяц выглядит так: ФП * БД * К1 * К2 * 15%. Учтём также, что единый налог на вменённый доход платят не за месяц, а за квартал, поэтому полученную сумму надо умножить на 3.

Бесплатная консультация по налогообложению

Чтобы облегчить нашим пользователям расчёт налога ЕНВД, мы разработали калькулятор 2019 года. В этом случае вам не придётся искать значения базовой доходности и физического показателя.

Производить самостоятельные манипуляции с составляющими формулы расчёта налога тоже не надо. Всё, что необходимо, это найти коэффициент К2 для вашего вида деятельности и территории ведения бизнеса.

Остальное калькулятор сделает за вас.

Интерфейс калькулятора ЕНВД очень простой, здесь всего 3 пункта.

Чтобы выбрать свой вид деятельности, разверните список и отметьте один из пунктов.

В этом случае значение физического показателя подставится автоматически. Вам надо указать только количество единиц ФП. Например, если на СТО работает 5 человек, включая самого индивидуального предпринимателя, то в калькуляторе это будет выглядеть так.

Обратите внимание: значения физического показателя имеют ограничения, установленные Налоговым кодексом РФ. Они связаны с конкретным видом деятельности:

  • для розничной торговли: площадь торгового зала по одному объекту — не более 150 кв. м;
  • для общепита: площадь зала обслуживания посетителей по одному объекту — не более 150 кв. м;
  • для автоперевозок: количество единиц транспорта — не более 20 машин;
  • для оказания услуг по временному размещению и проживанию: общая площадь помещений для временного размещения и проживания по одному объекту – не более 500 кв. м;
  • для других видов деятельности: среднесписочная численность работников – не более 100 человек.

Если вы укажете физический показатель, превышающий установленные ограничения, вы получите неверную сумму налога. Например, для грузоперевозок нельзя указывать физический показатель «21» и более.

Остаётся указать коэффициент К2. Найти его можно через сайт ФНС или уточнить в налоговой инспекции по месту деятельности. Чтобы закончить расчёт налога, нажмите кнопку «Рассчитать».

Пример расчёта налога ЕНВД на калькуляторе

Рассчитаем налог на калькуляторе ЕНВД и сравним его с тем, который мы получим при самостоятельном расчёте по формуле, рассмотренной выше.

Возьмём для примера розничную торговлю, осуществляемую через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы.

Площадь торгового зала магазина – 48 кв. м. Коэффициент К2 установлен нормативным актом муниципальной администрации в размере 0,78. Введём эти данные в калькулятор.

Нажимаем кнопку «Рассчитать» и получим, что налог за квартал для этого магазина составит 58 075,06 рублей.

Теперь проверим расчёт вручную по формуле ФП * БД * К1 * К2 * 3 *15%. Получим (48 * 1800 * 1,915 * 0,78 * 3 * 15%) ту же самую цифру — 58075,06. Округляем сумму налога до 58 075 рублей.

Количество единиц ФП в течение квартала может меняться, калькулятор это тоже учитывает. Например, при оказании бытовых услуг количество работников возрастало каждый месяц отчётного квартала.

Проверим верность расчёта формулой, только считать будем отдельно каждый месяц: (5 * 7500 * 1,915 * 0,65 * 15%) + (10 * 7500 * 1,915 * 0,65 * 15%) + (15 * 7500 * 1,915 * 0,65 * 15%) = 42 010,31 рублей. Как видим, расчёты по формуле и на калькуляторе ЕНВД совпадают.

Как уменьшить исчисленный налог ЕНВД

Полученная на калькуляторе ЕНВД сумма называется исчисленным налогом. Но в большинстве случаев заплатить в бюджет надо меньше. Почему?

Дело в том, что плательщики ЕНВД вправе применить налоговый вычет, т.е. уменьшить исчисленный налог на:

  • сумму страховых взносов за работников и ИП, уплаченных в отчётном квартале;
  • расходы на приобретение ККТ в пределах 18 000 рублей за одну кассу (работает эта льгота по ЕНВД в 2019 году для ИП без работников, другие налогоплательщики воспользоваться ей не могут).

Страховые взносы за работников ИП и организации перечисляют каждый месяц. Это означает, что работодатели всегда смогут уменьшить исчисленный налог на сумму страховых взносов, уплаченных в отчётном квартале. Но здесь действует ограничение – уменьшить налог на вменённый доход можно не более, чем на 50%.

Например, исчисленный налог для магазина из нашего примера составил 58 075 рублей. При этом страховых взносов за работников в отчётном квартале организация заплатила на сумму 43 250 рублей. Налог может быть уменьшен только до (58 075/2) 29 038 рублей.

Что касается уменьшения налога по ЕНВД в 2019 году для ИП без работников, то ситуация здесь несколько другая. Ограничение в 50% здесь не применяется.

Крайний срок уплаты страховых взносов за себя – 31 декабря текущего года. То есть, ИП вполне может перечислить всю сумму взносов одним платежом в конце года. Однако в таком случае налог за первые три квартала года ему придётся заплатить полностью.

Например, сумма исчисленного на калькуляторе ЕНВД квартального налога составила 10 800 рублей. В течение года ИП не платил за себя взносы, поэтому налог перечислялся в полном размере. В декабре предприниматель заплатил обязательные страховые взносы в сумме 36 238 рублей.

Налог за четвёртый квартал полностью уменьшается за счёт уплаченных взносов (10 800 — 36 238

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/kalkulyator-rascheta-naloga-envd-2019

Расчет енвд для ип в 2019 году онлайн калькулятор свердловская область

Енвд свердловская область рассчет налога

Применение ЕНВД в 2019 году с учетом всех изменений потребует нового порядка расчета налога в связи с изменением коэффициента-дефлятора и возможностью учета расходов на покупку и установку онлайн кассы при расчете «вмененного» налога. Также изменится размер страховых взносов ИП за себя и наемных работников. Рассмотрим изменения, как непосредственно связанные с ЕНВД, так и косвенные, затрагивающие плательщиков данной системы налогообложения.

В 2019 году изменится порядок расчета страховых взносов ИП за себя. Если ранее они считались исходя из МРОТ, устанавливаемого на каждый год Минэкономразвития, то с нового года величина взносов будет прописана в Налоговом кодексе, что исключит ее ежегодную индексацию.

Коэффициент К2 для ЕНВД на 2019 год

В статье 346.27 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ) закреплен термин для коэффициента К2 – это корректирующий коэффициент базовой доходности, который совмещает в себе учет различных особенностей ведения предпринимательства.

К данным особенностям относятся: предоставляемый перечень работ, услуг или товаров, сезонность и режим работы, размер получаемых доходов, определенные особенности в зависимости от места ведения деятельности, полезную площадь электронных информационных табло, полезная площадь табло наружной рекламы независимо от типа нанесения изображения, такую же площадь со сменной автоматической поверхностью, количество автомобилей любого типа, различных типов прицепов и речных судов, которые используются для размещения и распространения рекламы, иные особенности. Значение этого коэффициента утверждается каждым муниципальным образованием в отдельности – районы, городские округа, города федерального значения, кроме Москвы (система ЕНВД не применяется с 2014 года).

Значение коэффициента К2 для ЕНВД на 2019 год вы всегда можете узнать, позвонив в налоговую, находящуюся по месту осуществления предпринимательской деятельности или использовать официальный сайт Федеральной налоговой службы. Нередко, этот коэффициент можно найти на сайтах администраций муниципального образования. Обычно они размещены среди региональных нормативно-правовых актов.

Расчет стоимости Патента для ИП на 2019 год — онлайн калькулятор примеры

ПСН – патентная система налогообложения – один из спецрежимов, придуманных для облегчения жизни предпринимателя, когда множество различных налогов заменяются на один-единственный взнос. Начисление НДС, налога на имущество и подоходного заменяется фиксированной месячной ставкой.

Такое значительное различие в стоимости патента в Москве и Мурманске объясняется существенной разницей в обозначенной законом базовой доходности. В наиболее богатых субъектах РФ и муниципальных образованиях потенциальный доход считается заведомо выше, чем на финансовой периферии страны.

С учетом изложенного суд пришел к выводу об отсутствии экономической оправданности затрат в указанной сумме (Постановление ФАС Уральского округа от 03.11.2004 N Ф09-4578/04-АК). На практике юридические лица часто заключают информационно-консультационные договоры.

На основании пп. 14 и 15 п. 1 ст. 264 НК РФ расходы налогоплательщика на юридические, информационные, консультационные и иные аналогичные услуги относятся к прочим расходам, связанным с производством и реализацией.

Однако обществу следует доказать взаимосвязь таких расходов с производственной деятельностью.

Производственная направленность оплачиваемых услуг должна быть четко и определенно видна из отчетных документов (маркетинговое исследование, письменная консультация в виде ответа на вопрос общества, отчет консультанта и др.).

Понятно, что данная ситуация при выездной проверке вызовет у налогового органа ряд вопросов, а в случае прямой или косвенной взаимозависимости продавца и агента приведет к доначислению налога на прибыль, а, возможно, и к судебному процессу. Рассмотрим следующее дело. Общество осуществляло добычу нефти и ее реализацию на внутреннем рынке. В дальнейшем оно приобретало нефть через нескольких посредников по более высокой цене и поставляло ее на экспорт.

Расчет больничного листа в — 2019 году с — помощью онлайн-калькулятора

Пособие по временной нетрудоспособности рассчитывают на основе средней зарплаты работника за последние два календарных года. Эти два года предшествуют текущему, в котором наступила временная нетрудоспособность.

Для расчета средней зарплаты берутся все выплаты, на которые начислялись страховые взносы. Чтобы рассчитать средний дневной заработок, сумму начисленной зарплаты за два года делим на 730 — число дней в двух годах.

Расчет и оформление больничного листа — постоянная головная боль бухгалтеров. В этой статье мы рассмотрим основные правила расчета больничного, минимальный размер пособия по временной нетрудоспособности, а также познакомим вас с инструкцией по использованию онлайн-калькулятора больничного.

Коэффициент к2 по енвд на 2019 год таблица свердловская область

В этом случае, для определения значения К2, необходимо умножить все подкоэффиценты между собой, а затем округлить получившийся результат по арифметическим правилам до 3 знака после запятой, таким образом, у вас может получится число равное или находящееся между числами 0,005 и 1.

Данные числя являются граничными значениями К2 (п.7 ст.
346.29 НК РФ).

Где взять коэффициент К2? Значение коэффициента К2 для ЕНВД на 2019 год вы всегда можете узнать, позвонив в налоговую, находящуюся по месту осуществления предпринимательской деятельности или использовать официальный сайт Федеральной налоговой службы.

Если же, коэффициент утвержден, но нормативный акт еще не вступил в силу, можно использовать значение прошлого года (это правило действует в соответствии с нормами п.7 ст. 346.29 НК РФ). Местными властями может быть установлено разделение коэффициента К2 на подкоэффициенты.

Енвд в 2019 году: последние изменения, как рассчитывается новый единый налог

  1. Перевозки.

    Автопарк владельца должен насчитывать не более 20 ТС, приписанных к имуществу организации;

  2. Ветуслуги;
  3. Предоставление населению хозяйственных услуг, таких как: починка одежды, изготовление и декорирование мебели, ремонт штор, ковка и установка металлических заборов;
  4. Автосервис;
  5. Предоставление стояночных мест;
  6. Продажа товаров поштучно через торговые площади, небольшие крытые павильоны. Размер одной торговой точки должен быть не более 150 квадратных метров;
  7. Продажа штучных товаров, которые развозят по адресам;
  8. Распродажа товаров в автоматах, будках, а также на ярмарках и рынках;
  9. Организация кафе, забегаловок. Площадь должна быть, как указано в пункте 6;
  10. Продвижение рекламы через баннеры.

Рекомендуем прочесть:  Какие условия чтобы встать на очередь молодая семья

Частники, малые организации занимают часть населения, снижая безработицу, поэтому создание, выбор и поддержка адекватного налогообложения – это задача Правительства РФ. Стабильность льгот – основа уверенности в завтрашнем дне. Такую же позицию имеет Андрей Макаров, депутат Госдумы.

Фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя: размер, сроки и порядок уплаты

Начиная с 2019 года администрирование взносов предпринимателей за себя в пенсионный фонд и на обязательное медицинское страхование было передано в налоговую инспекцию. Таким образом теперь ФНС контролирует поступление оплат, проводит проверки и начисляет штрафа и пени.

Тем не менее оплату взносов лучше производить ежеквартально, разбив их на 4 части. Если деятельность только началась и дохода пока большого нет, то можно оплачивать их в в размере начисленных налогов, чтобы уменьшить их на 100%. И уже к концу года выйти на всю установленную на год сумму.

Видите, что нет ничего сложного, главное знать где искать коэффициент К2 для ЕНВД, а далее все как по маслу.

Как и обещал я дал ссылки на документы для каждого региона, Вам только осталось выбрать свой город или поселок и уже оттуда брать коэффициент дефлятор К2 для налога ЕНВД.

На этом пожалуй все! Теперь просто на начало года проверяйте ссылки которые я указал и если будут изменения К2, то их конечно внесут на сайт налоговой службы. Хотя если Вы посмотрите на документы из которых берете К2 – этот коэффициент меняется не так часто.

В настоящее время многие предприниматели для перехода на ЕНВД, расчета налога, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Бухгалтерское дело – это одно из самых точных и скрупулезных видов деятельности, непосредственно относящихся к предпринимательству. Если вы предприниматель использующий систему ЕНВД, либо бухгалтер обслуживающий такого предпринимателя, вам понадобится корректирующий коэффициент К2.

Фиксированные платежи ИП в 2019 году: примеры расчета

в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2019 года (29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года) плюс 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.

При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного абзацем вторым настоящего подпункта;

Источник: https://truejurist.ru/zakon/raschet-envd-dlya-ip-v-2018-godu-onlajn-kalkulyator-sverdlovskaya-oblast

Как рассчитать ЕНВД в 2019 году и примеры расчета единого налога

Енвд свердловская область рассчет налога

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД) – это один из действующих в РФ специальных налоговых режимов.

Суть этой системы налогообложения заключается в том, что при расчете ЕНВД и его уплате налогоплательщики руководствуются размером вмененного им дохода, который установлен главой 26.3 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ).

При этом размер реально полученного ими дохода значения не имеет. Рассмотрим примеры расчета ЕНВД и как самостоятельно рассчитать размер единого налога.

Плательщики ЕНВД

Переход на уплату единого налога осуществляется предпринимателями добровольно при соблюдении следующих условий:

  • организации и индивидуальные предприниматели встали на учет в качестве налогоплательщиков единого налога в налоговом органе в установленный срок;
  • система налогообложения ЕНВД в установленном порядке введена на территории муниципального образования, где осуществляется предпринимательская деятельность;
  • в местном нормативном правовом акте о ЕНВД в числе видов предпринимательской деятельности, облагаемых этим налогом, указан осуществляемый вид предпринимательской деятельности.

Применение ЕНВД освобождает налогоплательщиков от уплаты ряда налогов, в частности, организации на ЕНВД не платят налог на прибыль, НДС (за исключением “ввозного”), налог на имущество.

Индивидуальные предприниматели освобождены от уплаты НДФЛ (с доходов, полученных от видов деятельности, облагаемых ЕНВД), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого в деятельности, облагаемой ЕНВД), НДС.

Перечень видов деятельности, в отношении которых представительные органы вправе принять решение о введении ЕНВД, указан в пункте 2 ст. 346.26 НК РФ.

В их числе бытовые, ветеринарные услуги, услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств, розничная торговля, общественное питание, распространение и (или) размещение наружной рекламы и др.

Порядок расчета ЕНВД

Расчет единого налога прост и производится на основании нормативных показателей, установленных НК РФ.

Налоговой базой для исчисления единого налога является вмененный, т.е. потенциально возможный доход налогоплательщика ЕНВД. Таким образом, налог рассчитывается из вмененного, а не фактически полученного дохода.

Налоговая база рассчитывается как произведение базовой доходности по определенному виду предпринимательской деятельности, исчисленной за налоговый период, и величины физического показателя, характеризующего данный вид деятельности (п. 2 ст. 346.29 НК РФ).

При этом базовая доходность корректируется (уменьшается или увеличивается) на коэффициенты К1 и К2 (п. 4 ст. 346.29 НК РФ).

Формула расчета налоговой базы выглядит следующим образом:

НБ = БД x К1 x К2 x (ФП1 + ФП2 + ФП3),

где НБ – налоговая база;

БД – базовая доходность, установленная для конкретного вида предпринимательской деятельности;

К1 – коэффициент-дефлятор;

К2 – корректирующий коэффициент;

ФП1, ФП2, ФП3 – значения физического показателя, установленного для каждого вида деятельности, в первом, втором и третьем месяцах квартала соответственно.

Физические показатели и базовая доходность ЕНВД

Далее рассмотрим подробнее приведенные выше показатели.

Значения базовой доходности и физического показателя определены для каждого конкретного вида предпринимательской деятельности и утверждены нормами статьи 346.29 НК РФ.

Виды предпринимательской деятельности Физические показатели Базовая доходность в месяц (рублей)
1 2 3
Оказание бытовых услуг Количество работников, включая индивидуального предпринимателя 7 500
Оказание ветеринарных услуг Количество работников, включая индивидуального предпринимателя 7 500
Оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств Количество работников, включая индивидуального предпринимателя 12 000
Оказание услуг по предоставлению во временное владение (в пользование) мест для стоянки автомототранспортных средств, а также по хранению автомототранспортных средств на платных стоянках Общая площадь стоянки (в квадратных метрах) 50
Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов Количество автотранспортных средств, используемых для перевозки грузов 6 000
Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров Количество посадочных мест 1 500
Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы Площадь торгового зала (в квадратных метрах) 1 800
Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети, площадь торгового места в которых не превышает 5 квадратных метров Количество торговых мест 9 000
Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети, площадь торгового места в которых превышает 5 квадратных метров Площадь торгового места (в квадратных метрах) 1 800
Развозная и разносная розничная торговля Количество работников, включая индивидуального предпринимателя 4 500
Реализация товаров с использованием торговых автоматов Количество торговых автоматов 4 500
Оказание услуг общественного питания через объект организации общественного питания, имеющий зал обслуживания посетителей Площадь зала обслуживания посетителей (в квадратных метрах) 1 000
Оказание услуг общественного питания через объект организации общественного питания, не имеющий зала обслуживания посетителей Количество работников, включая индивидуального предпринимателя 4 500
Распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций (за исключением рекламных конструкций с автоматической сменой изображения и электронных табло) Площадь, предназначенная для нанесения изображения (в квадратных метрах) 3 000
Распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций с автоматической сменой изображения Площадь экспонирующей поверхности (в квадратных метрах) 4 000
Распространение наружной рекламы с использованием электронных табло Площадь светоизлучающей поверхности (в квадратных метрах) 5 000
Размещение рекламы с использованием внешних и внутренних поверхностей транспортных средств Количество транспортных средств, используемых для размещения рекламы 10 000
Оказание услуг по временному размещению и проживанию Общая площадь помещения для временного размещения и проживания (в квадратных метрах) 1 000
Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, не имеющих залов обслуживания посетителей, если площадь каждого из них не превышает 5 квадратных метров Количество переданных во временное владение и (или) в пользование торговых мест, объектов нестационарной торговой сети, объектов организации общественного питания 6 000
Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, не имеющих залов обслуживания посетителей, если площадь каждого из них превышает 5 квадратных метров Площадь переданного во временное владение и (или) в пользование торгового места, объекта нестационарной торговой сети, объекта организации общественного питания (в квадратных метрах) 1 200
Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование земельных участков для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, если площадь земельного участка не превышает 10 квадратных метров Количество переданных во временное владение и (или) в пользование земельных участков 10 000
Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование земельных участков для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, если площадь земельного участка превышает 10 квадратных метров Площадь переданного во временное владение и (или) в пользование земельного участка (в квадратных метрах) 1 000

Источник: https://BiznesZakon.ru/nalogooblozhenie/raschet-envd-kak-rasschitat-ediniy-nalog

Онлайн расчет налога на ЕНВД калькулятор 2019

Енвд свердловская область рассчет налога
Енвд свердловская область рассчет налога

ЕНВД – это льготный налоговый режим для малого бизнеса. Применяется единый налог на вменённый доход только в отношении некоторых видов деятельности, тем не менее, многие ИП и ООО делают выбор в его пользу.

Популярность ЕНВД объясняется сравнительно низкой налоговой нагрузкой. Дело в том, что налогом здесь облагается не реально получаемый доход, а вменённый, т.е. предполагаемый. Часто вменённый доход намного ниже реального, поэтому плательщики этого режима получают ощутимую выгоду.

Чтобы решить, стоит ли в вашем случае переходить на ЕНВД, надо знать, какие суммы придётся платить. А для этого необходимо понять порядок расчёта налога, который достаточно сложен.

Что надо учесть при расчёте ЕНВД

Чтобы разобраться в том, как рассчитать налог на ЕНВД в 2019 году, надо знать, какие показатели учитываются для определения вменённого дохода. Как мы уже отмечали, реальные доходы для этого налога в расчёт не берутся. Вместо этого установлена базовая доходность (БД).

Значения базовой доходности определяет Налоговый кодекс в статье 346.29. БД зависит от вида деятельности и выражается в рублях на единицу физического показателя (ФП). Например, БД для оказания бытовых услуг на одного работника равна 7 500 рублей в месяц. Соответственно, если в точке сферы быта заняты 5 работников, то вменённый доход составит 7 500 * 5 = 37 500 рублей.

Если мы возьмём грузоперевозки, то здесь физическим показателем будет единица транспорта. Предполагается, что за месяц перевозки одной грузовой машиной принесут доход в 6 000 рублей.

Вменённый доход для розничных магазинов определяется по количеству квадратных метров торгового зала – 1800 рублей на 1 кв. м. Если же торговая точка небольшая (меньше 5 кв. м), то базовая доходность определяется не на 1 кв. м, а на количество точек.

Определение физического показателя и значение базовой доходности по разным видам деятельности на ЕНВД мы собрали в таблицу. С её помощью вы легко определите, какой вменённый доход предполагается в вашем случае.

Но знать только значения ФП и БД недостаточно. Чтобы учитывать рост инфляции, в формулу расчёта налога добавлен коэффициент К1. Каждый год он увеличивается, в 2019 году его значение составляет 1,915. То есть, если мы возьмём пример выше для точки бытовых услуг с 5 работниками, то для неё вменённый доход в 2019 году составит не 37 500 рублей, а (37 500 * 1,915) 71 813 рублей.

Однако муниципальные образования вправе применять на своей территории ещё один коэффициент – К2. Его значение может составлять от 0,005 до 1. Коэффициент К2 не увеличивает, а наоборот, уменьшает вменённый доход. Но возможность его применить полностью зависит от решения местных властей. Обычно его утверждают для тех видов деятельности, которые плохо развиты в конкретном населённом пункте.

Итак, чтобы рассчитать, какой вменённый доход в месяц предполагается для выбранного вида деятельности, надо знать следующие значения:

ФП и БД указаны в статье 346.29 НК РФ, коэффициент К1 в 2019 году равен 1,915, а о том, как найти К2, мы подробно рассказали здесь. Что касается самого налога, то его расчет производится по ставке 15% от вменённого дохода.

Таким образом, окончательная формула ЕВНД в месяц выглядит так: ФП * БД * К1 * К2 * 15%. Учтём также, что единый налог на вменённый доход платят не за месяц, а за квартал, поэтому полученную сумму надо умножить на 3.

Бесплатная консультация по налогообложению

Чтобы облегчить нашим пользователям расчёт налога ЕНВД, мы разработали калькулятор 2019 года. В этом случае вам не придётся искать значения базовой доходности и физического показателя.

Производить самостоятельные манипуляции с составляющими формулы расчёта налога тоже не надо. Всё, что необходимо, это найти коэффициент К2 для вашего вида деятельности и территории ведения бизнеса.

Остальное калькулятор сделает за вас.

Интерфейс калькулятора ЕНВД очень простой, здесь всего 3 пункта.

Чтобы выбрать свой вид деятельности, разверните список и отметьте один из пунктов.

В этом случае значение физического показателя подставится автоматически. Вам надо указать только количество единиц ФП. Например, если на СТО работает 5 человек, включая самого индивидуального предпринимателя, то в калькуляторе это будет выглядеть так.

Обратите внимание: значения физического показателя имеют ограничения, установленные Налоговым кодексом РФ. Они связаны с конкретным видом деятельности:

  • для розничной торговли: площадь торгового зала по одному объекту — не более 150 кв. м;
  • для общепита: площадь зала обслуживания посетителей по одному объекту — не более 150 кв. м;
  • для автоперевозок: количество единиц транспорта — не более 20 машин;
  • для оказания услуг по временному размещению и проживанию: общая площадь помещений для временного размещения и проживания по одному объекту – не более 500 кв. м;
  • для других видов деятельности: среднесписочная численность работников – не более 100 человек.

Если вы укажете физический показатель, превышающий установленные ограничения, вы получите неверную сумму налога. Например, для грузоперевозок нельзя указывать физический показатель «21» и более.

Остаётся указать коэффициент К2. Найти его можно через сайт ФНС или уточнить в налоговой инспекции по месту деятельности. Чтобы закончить расчёт налога, нажмите кнопку «Рассчитать».

Пример расчёта налога ЕНВД на калькуляторе

Рассчитаем налог на калькуляторе ЕНВД и сравним его с тем, который мы получим при самостоятельном расчёте по формуле, рассмотренной выше.

Возьмём для примера розничную торговлю, осуществляемую через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы.

Площадь торгового зала магазина – 48 кв. м. Коэффициент К2 установлен нормативным актом муниципальной администрации в размере 0,78. Введём эти данные в калькулятор.

Нажимаем кнопку «Рассчитать» и получим, что налог за квартал для этого магазина составит 58 075,06 рублей.

Теперь проверим расчёт вручную по формуле ФП * БД * К1 * К2 * 3 *15%. Получим (48 * 1800 * 1,915 * 0,78 * 3 * 15%) ту же самую цифру — 58075,06. Округляем сумму налога до 58 075 рублей.

Количество единиц ФП в течение квартала может меняться, калькулятор это тоже учитывает. Например, при оказании бытовых услуг количество работников возрастало каждый месяц отчётного квартала.

Проверим верность расчёта формулой, только считать будем отдельно каждый месяц: (5 * 7500 * 1,915 * 0,65 * 15%) + (10 * 7500 * 1,915 * 0,65 * 15%) + (15 * 7500 * 1,915 * 0,65 * 15%) = 42 010,31 рублей. Как видим, расчёты по формуле и на калькуляторе ЕНВД совпадают.

Как уменьшить исчисленный налог ЕНВД

Полученная на калькуляторе ЕНВД сумма называется исчисленным налогом. Но в большинстве случаев заплатить в бюджет надо меньше. Почему?

Дело в том, что плательщики ЕНВД вправе применить налоговый вычет, т.е. уменьшить исчисленный налог на:

  • сумму страховых взносов за работников и ИП, уплаченных в отчётном квартале;
  • расходы на приобретение ККТ в пределах 18 000 рублей за одну кассу (работает эта льгота по ЕНВД в 2019 году для ИП без работников, другие налогоплательщики воспользоваться ей не могут).

Страховые взносы за работников ИП и организации перечисляют каждый месяц. Это означает, что работодатели всегда смогут уменьшить исчисленный налог на сумму страховых взносов, уплаченных в отчётном квартале. Но здесь действует ограничение – уменьшить налог на вменённый доход можно не более, чем на 50%.

Например, исчисленный налог для магазина из нашего примера составил 58 075 рублей. При этом страховых взносов за работников в отчётном квартале организация заплатила на сумму 43 250 рублей. Налог может быть уменьшен только до (58 075/2) 29 038 рублей.

Что касается уменьшения налога по ЕНВД в 2019 году для ИП без работников, то ситуация здесь несколько другая. Ограничение в 50% здесь не применяется.

Крайний срок уплаты страховых взносов за себя – 31 декабря текущего года. То есть, ИП вполне может перечислить всю сумму взносов одним платежом в конце года. Однако в таком случае налог за первые три квартала года ему придётся заплатить полностью.

Например, сумма исчисленного на калькуляторе ЕНВД квартального налога составила 10 800 рублей. В течение года ИП не платил за себя взносы, поэтому налог перечислялся в полном размере. В декабре предприниматель заплатил обязательные страховые взносы в сумме 36 238 рублей.

Налог за четвёртый квартал полностью уменьшается за счёт уплаченных взносов (10 800 — 36 238

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/kalkulyator-rascheta-naloga-envd-2019

Расчет енвд для ип в 2019 году онлайн калькулятор свердловская область

Енвд свердловская область рассчет налога

Применение ЕНВД в 2019 году с учетом всех изменений потребует нового порядка расчета налога в связи с изменением коэффициента-дефлятора и возможностью учета расходов на покупку и установку онлайн кассы при расчете «вмененного» налога. Также изменится размер страховых взносов ИП за себя и наемных работников. Рассмотрим изменения, как непосредственно связанные с ЕНВД, так и косвенные, затрагивающие плательщиков данной системы налогообложения.

В 2019 году изменится порядок расчета страховых взносов ИП за себя. Если ранее они считались исходя из МРОТ, устанавливаемого на каждый год Минэкономразвития, то с нового года величина взносов будет прописана в Налоговом кодексе, что исключит ее ежегодную индексацию.

Коэффициент К2 для ЕНВД на 2019 год

В статье 346.27 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ) закреплен термин для коэффициента К2 – это корректирующий коэффициент базовой доходности, который совмещает в себе учет различных особенностей ведения предпринимательства.

К данным особенностям относятся: предоставляемый перечень работ, услуг или товаров, сезонность и режим работы, размер получаемых доходов, определенные особенности в зависимости от места ведения деятельности, полезную площадь электронных информационных табло, полезная площадь табло наружной рекламы независимо от типа нанесения изображения, такую же площадь со сменной автоматической поверхностью, количество автомобилей любого типа, различных типов прицепов и речных судов, которые используются для размещения и распространения рекламы, иные особенности. Значение этого коэффициента утверждается каждым муниципальным образованием в отдельности – районы, городские округа, города федерального значения, кроме Москвы (система ЕНВД не применяется с 2014 года).

Значение коэффициента К2 для ЕНВД на 2019 год вы всегда можете узнать, позвонив в налоговую, находящуюся по месту осуществления предпринимательской деятельности или использовать официальный сайт Федеральной налоговой службы. Нередко, этот коэффициент можно найти на сайтах администраций муниципального образования. Обычно они размещены среди региональных нормативно-правовых актов.

Расчет стоимости Патента для ИП на 2019 год — онлайн калькулятор примеры

ПСН – патентная система налогообложения – один из спецрежимов, придуманных для облегчения жизни предпринимателя, когда множество различных налогов заменяются на один-единственный взнос. Начисление НДС, налога на имущество и подоходного заменяется фиксированной месячной ставкой.

Такое значительное различие в стоимости патента в Москве и Мурманске объясняется существенной разницей в обозначенной законом базовой доходности. В наиболее богатых субъектах РФ и муниципальных образованиях потенциальный доход считается заведомо выше, чем на финансовой периферии страны.

С учетом изложенного суд пришел к выводу об отсутствии экономической оправданности затрат в указанной сумме (Постановление ФАС Уральского округа от 03.11.2004 N Ф09-4578/04-АК). На практике юридические лица часто заключают информационно-консультационные договоры.

На основании пп. 14 и 15 п. 1 ст. 264 НК РФ расходы налогоплательщика на юридические, информационные, консультационные и иные аналогичные услуги относятся к прочим расходам, связанным с производством и реализацией.

Однако обществу следует доказать взаимосвязь таких расходов с производственной деятельностью.

Производственная направленность оплачиваемых услуг должна быть четко и определенно видна из отчетных документов (маркетинговое исследование, письменная консультация в виде ответа на вопрос общества, отчет консультанта и др.).

Понятно, что данная ситуация при выездной проверке вызовет у налогового органа ряд вопросов, а в случае прямой или косвенной взаимозависимости продавца и агента приведет к доначислению налога на прибыль, а, возможно, и к судебному процессу. Рассмотрим следующее дело. Общество осуществляло добычу нефти и ее реализацию на внутреннем рынке. В дальнейшем оно приобретало нефть через нескольких посредников по более высокой цене и поставляло ее на экспорт.

Расчет больничного листа в — 2019 году с — помощью онлайн-калькулятора

Пособие по временной нетрудоспособности рассчитывают на основе средней зарплаты работника за последние два календарных года. Эти два года предшествуют текущему, в котором наступила временная нетрудоспособность.

Для расчета средней зарплаты берутся все выплаты, на которые начислялись страховые взносы. Чтобы рассчитать средний дневной заработок, сумму начисленной зарплаты за два года делим на 730 — число дней в двух годах.

Расчет и оформление больничного листа — постоянная головная боль бухгалтеров. В этой статье мы рассмотрим основные правила расчета больничного, минимальный размер пособия по временной нетрудоспособности, а также познакомим вас с инструкцией по использованию онлайн-калькулятора больничного.

Коэффициент к2 по енвд на 2019 год таблица свердловская область

В этом случае, для определения значения К2, необходимо умножить все подкоэффиценты между собой, а затем округлить получившийся результат по арифметическим правилам до 3 знака после запятой, таким образом, у вас может получится число равное или находящееся между числами 0,005 и 1.

Данные числя являются граничными значениями К2 (п.7 ст.
346.29 НК РФ).

Где взять коэффициент К2? Значение коэффициента К2 для ЕНВД на 2019 год вы всегда можете узнать, позвонив в налоговую, находящуюся по месту осуществления предпринимательской деятельности или использовать официальный сайт Федеральной налоговой службы.

Если же, коэффициент утвержден, но нормативный акт еще не вступил в силу, можно использовать значение прошлого года (это правило действует в соответствии с нормами п.7 ст. 346.29 НК РФ). Местными властями может быть установлено разделение коэффициента К2 на подкоэффициенты.

Енвд в 2019 году: последние изменения, как рассчитывается новый единый налог

  1. Перевозки.

    Автопарк владельца должен насчитывать не более 20 ТС, приписанных к имуществу организации;

  2. Ветуслуги;
  3. Предоставление населению хозяйственных услуг, таких как: починка одежды, изготовление и декорирование мебели, ремонт штор, ковка и установка металлических заборов;
  4. Автосервис;
  5. Предоставление стояночных мест;
  6. Продажа товаров поштучно через торговые площади, небольшие крытые павильоны. Размер одной торговой точки должен быть не более 150 квадратных метров;
  7. Продажа штучных товаров, которые развозят по адресам;
  8. Распродажа товаров в автоматах, будках, а также на ярмарках и рынках;
  9. Организация кафе, забегаловок. Площадь должна быть, как указано в пункте 6;
  10. Продвижение рекламы через баннеры.

Рекомендуем прочесть:  Какие условия чтобы встать на очередь молодая семья

Частники, малые организации занимают часть населения, снижая безработицу, поэтому создание, выбор и поддержка адекватного налогообложения – это задача Правительства РФ. Стабильность льгот – основа уверенности в завтрашнем дне. Такую же позицию имеет Андрей Макаров, депутат Госдумы.

Фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя: размер, сроки и порядок уплаты

Начиная с 2019 года администрирование взносов предпринимателей за себя в пенсионный фонд и на обязательное медицинское страхование было передано в налоговую инспекцию. Таким образом теперь ФНС контролирует поступление оплат, проводит проверки и начисляет штрафа и пени.

Тем не менее оплату взносов лучше производить ежеквартально, разбив их на 4 части. Если деятельность только началась и дохода пока большого нет, то можно оплачивать их в в размере начисленных налогов, чтобы уменьшить их на 100%. И уже к концу года выйти на всю установленную на год сумму.

Видите, что нет ничего сложного, главное знать где искать коэффициент К2 для ЕНВД, а далее все как по маслу.

Как и обещал я дал ссылки на документы для каждого региона, Вам только осталось выбрать свой город или поселок и уже оттуда брать коэффициент дефлятор К2 для налога ЕНВД.

На этом пожалуй все! Теперь просто на начало года проверяйте ссылки которые я указал и если будут изменения К2, то их конечно внесут на сайт налоговой службы. Хотя если Вы посмотрите на документы из которых берете К2 – этот коэффициент меняется не так часто.

В настоящее время многие предприниматели для перехода на ЕНВД, расчета налога, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Бухгалтерское дело – это одно из самых точных и скрупулезных видов деятельности, непосредственно относящихся к предпринимательству. Если вы предприниматель использующий систему ЕНВД, либо бухгалтер обслуживающий такого предпринимателя, вам понадобится корректирующий коэффициент К2.

Фиксированные платежи ИП в 2019 году: примеры расчета

в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2019 года (29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года) плюс 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.

При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного абзацем вторым настоящего подпункта;

Источник: https://truejurist.ru/zakon/raschet-envd-dlya-ip-v-2018-godu-onlajn-kalkulyator-sverdlovskaya-oblast

Как рассчитать ЕНВД в 2019 году и примеры расчета единого налога

Енвд свердловская область рассчет налога

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД) – это один из действующих в РФ специальных налоговых режимов.

Суть этой системы налогообложения заключается в том, что при расчете ЕНВД и его уплате налогоплательщики руководствуются размером вмененного им дохода, который установлен главой 26.3 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ).

При этом размер реально полученного ими дохода значения не имеет. Рассмотрим примеры расчета ЕНВД и как самостоятельно рассчитать размер единого налога.

Плательщики ЕНВД

Переход на уплату единого налога осуществляется предпринимателями добровольно при соблюдении следующих условий:

  • организации и индивидуальные предприниматели встали на учет в качестве налогоплательщиков единого налога в налоговом органе в установленный срок;
  • система налогообложения ЕНВД в установленном порядке введена на территории муниципального образования, где осуществляется предпринимательская деятельность;
  • в местном нормативном правовом акте о ЕНВД в числе видов предпринимательской деятельности, облагаемых этим налогом, указан осуществляемый вид предпринимательской деятельности.

Применение ЕНВД освобождает налогоплательщиков от уплаты ряда налогов, в частности, организации на ЕНВД не платят налог на прибыль, НДС (за исключением “ввозного”), налог на имущество.

Индивидуальные предприниматели освобождены от уплаты НДФЛ (с доходов, полученных от видов деятельности, облагаемых ЕНВД), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого в деятельности, облагаемой ЕНВД), НДС.

Перечень видов деятельности, в отношении которых представительные органы вправе принять решение о введении ЕНВД, указан в пункте 2 ст. 346.26 НК РФ.

В их числе бытовые, ветеринарные услуги, услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств, розничная торговля, общественное питание, распространение и (или) размещение наружной рекламы и др.

Порядок расчета ЕНВД

Расчет единого налога прост и производится на основании нормативных показателей, установленных НК РФ.

Налоговой базой для исчисления единого налога является вмененный, т.е. потенциально возможный доход налогоплательщика ЕНВД. Таким образом, налог рассчитывается из вмененного, а не фактически полученного дохода.

Налоговая база рассчитывается как произведение базовой доходности по определенному виду предпринимательской деятельности, исчисленной за налоговый период, и величины физического показателя, характеризующего данный вид деятельности (п. 2 ст. 346.29 НК РФ).

При этом базовая доходность корректируется (уменьшается или увеличивается) на коэффициенты К1 и К2 (п. 4 ст. 346.29 НК РФ).

Формула расчета налоговой базы выглядит следующим образом:

НБ = БД x К1 x К2 x (ФП1 + ФП2 + ФП3),

где НБ – налоговая база;

БД – базовая доходность, установленная для конкретного вида предпринимательской деятельности;

К1 – коэффициент-дефлятор;

К2 – корректирующий коэффициент;

ФП1, ФП2, ФП3 – значения физического показателя, установленного для каждого вида деятельности, в первом, втором и третьем месяцах квартала соответственно.

Физические показатели и базовая доходность ЕНВД

Далее рассмотрим подробнее приведенные выше показатели.

Значения базовой доходности и физического показателя определены для каждого конкретного вида предпринимательской деятельности и утверждены нормами статьи 346.29 НК РФ.

Виды предпринимательской деятельности Физические показатели Базовая доходность в месяц (рублей)
1 2 3
Оказание бытовых услуг Количество работников, включая индивидуального предпринимателя 7 500
Оказание ветеринарных услуг Количество работников, включая индивидуального предпринимателя 7 500
Оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств Количество работников, включая индивидуального предпринимателя 12 000
Оказание услуг по предоставлению во временное владение (в пользование) мест для стоянки автомототранспортных средств, а также по хранению автомототранспортных средств на платных стоянках Общая площадь стоянки (в квадратных метрах) 50
Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов Количество автотранспортных средств, используемых для перевозки грузов 6 000
Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров Количество посадочных мест 1 500
Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы Площадь торгового зала (в квадратных метрах) 1 800
Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети, площадь торгового места в которых не превышает 5 квадратных метров Количество торговых мест 9 000
Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети, площадь торгового места в которых превышает 5 квадратных метров Площадь торгового места (в квадратных метрах) 1 800
Развозная и разносная розничная торговля Количество работников, включая индивидуального предпринимателя 4 500
Реализация товаров с использованием торговых автоматов Количество торговых автоматов 4 500
Оказание услуг общественного питания через объект организации общественного питания, имеющий зал обслуживания посетителей Площадь зала обслуживания посетителей (в квадратных метрах) 1 000
Оказание услуг общественного питания через объект организации общественного питания, не имеющий зала обслуживания посетителей Количество работников, включая индивидуального предпринимателя 4 500
Распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций (за исключением рекламных конструкций с автоматической сменой изображения и электронных табло) Площадь, предназначенная для нанесения изображения (в квадратных метрах) 3 000
Распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций с автоматической сменой изображения Площадь экспонирующей поверхности (в квадратных метрах) 4 000
Распространение наружной рекламы с использованием электронных табло Площадь светоизлучающей поверхности (в квадратных метрах) 5 000
Размещение рекламы с использованием внешних и внутренних поверхностей транспортных средств Количество транспортных средств, используемых для размещения рекламы 10 000
Оказание услуг по временному размещению и проживанию Общая площадь помещения для временного размещения и проживания (в квадратных метрах) 1 000
Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, не имеющих залов обслуживания посетителей, если площадь каждого из них не превышает 5 квадратных метров Количество переданных во временное владение и (или) в пользование торговых мест, объектов нестационарной торговой сети, объектов организации общественного питания 6 000
Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, не имеющих залов обслуживания посетителей, если площадь каждого из них превышает 5 квадратных метров Площадь переданного во временное владение и (или) в пользование торгового места, объекта нестационарной торговой сети, объекта организации общественного питания (в квадратных метрах) 1 200
Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование земельных участков для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, если площадь земельного участка не превышает 10 квадратных метров Количество переданных во временное владение и (или) в пользование земельных участков 10 000
Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование земельных участков для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, если площадь земельного участка превышает 10 квадратных метров Площадь переданного во временное владение и (или) в пользование земельного участка (в квадратных метрах) 1 000

Источник: https://BiznesZakon.ru/nalogooblozhenie/raschet-envd-kak-rasschitat-ediniy-nalog

Формула и пример расчета

Источник: https://evle.ru/nalogi/envd/formula-i-primer-rascheta-envd-dlya-ip

Юрист профи
Добавить комментарий